RRSP 与 TFSA：您应该先开哪个？

注册退休储蓄计划（RRSP）和免税储蓄账户（TFSA）是加拿大人最受欢迎的两种投资工具。

两种类型的注册账户都可以享受税收优惠的增长，并可用于持有现金储蓄以及股票和债券等投资。

下面，我将介绍每个帐户的一些基础知识，并解释首先开设的最佳帐户，以便您可以实现储蓄和投资目标。

RRSP 与 TFSA：基础知识

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RRSP 是加拿大最受欢迎的退休专用储蓄账户类型，大多数主要银行都向其客户提供 RRSP 账户。今年 51% 的加拿大人计划向 RRSP 供款。

RRSP 主要用作退休投资工具。RRSP 供款是递延税款，这意味着您的供款可以抵扣所得税。

话虽这么说，您的退休后提款需要缴纳标准所得税。提前取款还可能受到税收处罚。

TFSA 并不是专门为退休储蓄而设计的，但许多人（包括我自己）将其用于退休目的。TFSA 比 RRSP 更灵活，旨在帮助人们实现短期和长期储蓄目标，无论是房屋首付、购买第一辆汽车，甚至只是一个简单的紧急储蓄账户。

向 TFSA 缴款不可抵扣所得税，这意味着它们是使用税后收入进行的。

然而，从您的 TFSA 投资中实现的利润无需缴纳任何税（与传统的非注册投资账户一样），并且您无需为账户中的任何提款缴纳所得税。

CRA 对RRSP和TFSA设定了年度缴款限额。向任何类型的账户过度供款都可能导致税收处罚。这两个账户都可以用作投资工具，并且您可以分别拥有多个账户。

下表概述了 RRSP 和 TFSA 账户之间的主要异同：

您应该先开立 TFSA 还是 RRSP？

向 TFSA 或 RRSP 供款比将资金存入传统银行储蓄账户要好得多，传统银行储蓄账户每年的利息可能低于 0.5%。这两个注册账户均可用于持有可随时间增长的投资，并提供税收优惠增长的机会。

您应该首先最大化您的 TFSA 的原因

然而，在这两者中，我相信大多数加拿大人将通过开设 TFSA 并在投资 RRSP 之前最大化其供款空间而受益更多。

原因如下：

更大的税收灵活性

TFSA 供款是用税后美元进行的，这意味着您已经为您供款的资金缴税了。相比之下，RRSP 供款是用税前资金缴纳的，当您退休时提取这些资金时，需要纳税。

通过优先考虑 TFSA 供款，您可以保持税务灵活性，并且可以在不触发额外税款的情况下使用您的储蓄，从而使财务规划变得更加容易。

TFSA 可作为紧急基金

TFSA 捐款可以作为多功能应急基金。您可以随时提取资金，无需罚款或缴税，为意外开支提供财务安全网。

相反，即使在紧急情况下，提前提取 RRSP 也要纳税。

TFSA 可以满足短期和长期目标

虽然 TFSA 可用于退休储蓄，但它们的用途要广泛得多，可以帮助您实现长期和短期储蓄目标。您可以随时从 TFSA 提款，无需经历早期 RRSP 提款的麻烦和障碍。

可以帮助您有资格获得经过收入测试的退休福利

一些政府退休福利，例如老年人的保证收入补助金 (GIS) 和老年保障金 (OAS)，都经过收入测试。如果您的 RRSP 提款超过一定金额，您的福利可能会减少。然而，TFSA 提款不会影响您的福利资格。

通过最大限度地减少退休后的 RRSP 提款，您可能有资格获得这些福利和信贷，从而使您的 TFSA 提款成为更有价值的收入来源。

更适合遗产规划

最后，TFSA 使遗产规划变得更加容易，让您可以为您所爱的人留下更多。您的 TFSA 资金可能会立即委托给受益人，受益人可以免税收到全额资金。

通过RRSP，CRA将收取其所得税份额，然后将剩余部分转给您选择的受益人。

为什么您可能要考虑投资 RRSP

虽然我通常建议读者先开设 TFSA，然后再开设 RRSP，但在某些情况下，开设 RRSP 可能特别有利。

您处于较高收入的税级

如果您属于较高收入的税级，您将需要利用每一项可用的扣除来减少您的纳税义务。只要您留在您的供款空间内，所有 RRSP 供款均可从您的收入中免税，这可以帮助您节省大量税款。

您的雇主匹配 RRSP 供款

一些雇主可能会提供匹配您 RRSP 供款的一定比例的资金，这本质上是免费资金。如果您的雇主提供的金额很大，我强烈会考虑在您为雇主工作期间尽可能多地向您的 RRSP 供款。

规划退休

虽然 RRSP 可以成为帮助您为退休储蓄的绝佳长期投资工具，但总体来说 TFSA 是更实际的选择。TFSA 提供无限的免税增长潜力，而且您不会因提前取款而受到处罚，这使其成为退休储蓄和短期目标的灵活选择。

话虽这么说，如果您已经最大限度地利用了 TFSA 供款空间，并且正在寻找更多省钱和少缴税款的方法，那么开设 RRSP 可能是下一步的重要一步。